Skattemelding for et enkelt investeringsselskap

Et enkelt investeringsselskap kan ha bankinnskudd, aksjer, fond eller andre verdipapirer, samt et begrenset antall kjøp og salg. Du må kunne fastsette inngangsverdier, utgangsverdier og beholdninger.

Skattelett sender i dag skattemelding og næringsspesifikasjon til Skatteetaten. Årsregnskap til Brønnøysundregistrene og aksjonærregisteroppgaven er egne rapporteringsplikter og er ikke en del av tjenesten ennå.

Transaksjonene må bygge på sluttsedler, kontoutskrifter eller tilsvarende bilag. Skattemessig behandling av gevinst og tap avhenger blant annet av instrumentet og om investeringen omfattes av fritaksmetoden.

Ikke legg til grunn at alle aksjegevinster er skattefrie. Investeringer utenfor fritaksmetoden og renteprodukter kan behandles annerledes.

Renter på bankinnskudd og renteelementet i enkelte produkter er normalt skattepliktig inntekt. Kontroller årsoppgaver og avstem beløpene mot regnskapet før innsending.

Samle årsoppgaver, depotoversikter, bankutskrifter, sluttsedler, utbytteoppgaver og dokumentasjon på kostnader. Opplysninger fra Skatteetaten kan være forhåndsutfylt, men selskapet har ansvar for at de er fullstendige og riktige.

• Beholdning og verdi ved årets slutt
• Kjøpspris, salgssum og transaksjonskostnader
• Mottatt utbytte og renteinntekter
• Eventuelle lån, kostnader og tidligere underskudd

Sammensatte derivater, omfattende utenlandske investeringer, fusjon eller fisjon, usikker skattemessig hjemstedstilknytning og andre kompliserte forhold kan ligge utenfor det tjenesten er egnet for. Søk faglig hjelp når klassifiseringen er usikker.

Avstem bank, verdipapirer og egenkapital, les valideringsmeldingene og kontroller at alle relevante transaksjoner er med før du signerer innsendingen.